簡明中期財務報表附註 18.ږፄʈՈʮ̻࠽ࠇඎ€ᚃ 第二層次及第三層次公平值層級分類的估值方法並無改變。 於第二層次中用作對沖的衍生工具的公平值乃根據來自市場莊家或其他市場參與者的報價，配合可觀察的輸入 數據而釐定。最重要的可觀察輸入數據為市場利率、匯率及收益率。 歸類為第三層次的非上市投資的公平值乃採用現金流量貼現估值法釐定。所用的重要不可觀察輸入數據為預期 未來增長率及貼現率。根據其他合理假設更改這些不可觀察輸入數據不會大幅改變投資的估值。 歸類於第三層次內的美國一項非控股權益認沽期權的公平值估算乃採用現金流量貼現估值法釐定，包含多項不 可觀察的輸入數據，包括相關投資物業於預期行使時的預期公平值、預期行使時間，以及所採用的貼現率。 預期行使時間為二零二三年及所採用的貼現率為百分之六點三（二零二一年十二月三十一日：百分之六點三）。 投資物業於預期行使時的公平值本身取決於多項不可觀察輸入數據，此等輸入數據與集團其他已落成投資物業 的輸入數據相類似，包括預期公平市值租金及預期資本化率。若投資物業於行使時的預期公平值上升，則認沽 期權於二零二二年六月三十日的公平值亦會上升。若預期行使時間延後或貼現率上升，則認沽期權的公平值將 會下跌。若行使時間提前或貼現率下跌，情況則相反。 (b) 並非按公平值列賬的金融資產及負債的公平值 於二零二二年六月三十日及二零二一年十二月三十一日結算，集團按攤銷成本列賬的金融資產及負債之賬面值 與其公平值並無重大差別，惟以下金融負債則除外，其賬面值與公平值披露如下： ɚཧɚɚϋʬ˜ɧɤ˚ 二零二一年十二月三十一日 ሪࠦ࠽ ʮ̻࠽ 賬面值 公平值 ಥ࿆ϵຬʩ ಥ࿆ϵຬʩ 港幣百萬元 港幣百萬元 長期借款及債券 20,839 20,413 24,601 25,461 66 太古地產有限公司 二零二二年中期報告