108 企業管治及可持續發展 企業管治 核數師的獨立性 核數師的獨立性對審核委員會、董事局及股東非常重要。 核數師每年致函審核委員會委員，確認其根據香港會計師 公會《專業會計師職業道德守則》（Code of Ethics for Professional Accountants）乃獨立會計師，且其並不知悉任 何足以被合理地視為會影響其獨立性的事宜。審核委員會 在一次審核委員會會議上逐一審視及討論該等函件（並考慮 到就核數及非核數工作支付核數師的酬金以及非核數工作 的性質），以評估核數師的獨立性。 提供非核數服務 在決定核數師應否提供非核數服務之時，會考慮以下的主 要原則： • 核數師不應審核所屬公司的工作 • 核數師不應作出管理決定 • 核數師的獨立性不應受到損害 • 服務質素 此外，公司制定了批准核數師提供非核數服務的協定。 不論所涉及的數額多少，任何有可能被視為與核數師的職 責相抵觸的工作，必須先向審核委員會提呈並取得批准， 方可進行。該協定會不時更新以確保其合規。 有關已付予核數師的費用，於財務報表附註7披露。 內幕消息 有關處理及發佈內幕消息的程序和內部監控，公司： • 須根據《證券及期貨條例》及上市規則在合理切實可行的 範圍內盡快披露內幕消息 • 嚴格遵循證券及期貨事務監察委員會刊發的《內幕消息 披露指引》處理事務 • 在其「企業行為守則」內納入嚴格禁止在未經許可下使 用機密資料或內幕消息的規定 股東 與股東及投資者溝通 董事局確認其有責任代表所有股東的利益，並盡量提高股 東的回報。與股東溝通及向股東負責是公司優先處理的 事務。 公司制定了「股東通訊政策」並登載於公司網站。該政策旨 在確保股東及投資界適當和及時取得有關公司的重要資 訊。政策訂明公司促進與股東作有效溝通的框架，使他們 能夠在知情的情況下行使其股東權利，並讓投資界與公司 積極溝通。 與股東溝通的渠道包括： • 行政總裁以及財務董事可於中期及年度業績公佈後兩個 月內及年內其他若干時間，與主要股東、投資者及分析 員會面。此外，行政總裁以及財務董事於年內定期出席 香港的分析員及投資者的會議、分析員簡報會、投資者 集體簡報會、海外路演及投資者會議 • 透過公司網站，包括電子版本財務報告、中期及年度業 績公佈期間提供有關業績分析的網上廣播、於投資者會 議提供投影片，以及有關集團業務的最新消息、公告及 一般資訊