107 太古地產報告書 2024 集團內部審核部 太古集團的集團內部審核部設立至今已二十九年，在監控 集團管治方面擔當非常重要的角色。部門共有二十九名專 業的審核人員，為集團及太古集團其他公司進行審核工 作。該二十九名專業人員包括一支基地設於中國內地但向 香港的集團內部審核部主管匯報的工作隊伍。 集團內部審核部在不需諮詢管理層的情況下直接向審核委 員會匯報，並透過審核委員會向董事局匯報。該部門在執 行職務時，可不受限制地接觸集團所有範疇的業務單位、 資產、紀錄及職員。 該部門須與審核委員會檢討及議定年度內部審核計劃和資 源運用。 工作範疇 對業務單位進行審核，是為確保公司的風險管理及內部監 控系統獲妥善執行並有效地運作，並適當地識別、監控及 管理與達成業務目標有關的風險。 審 核 的 頻 密 程 度 由 集 團 內 部 審 核 部 使 用 根 據 C O S O （Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）的內部監控框架所制定的風險評估方法，並 考慮到多項因素而決定。該等因素包括已確認的風險、架 構變動、每個單位的整體重要性、過往的內部審核結果、 外聘核數師的意見、太古公司集團風險管理委員會的工作 結果及管理層意見等。每個業務單位一般最少每三年接受 審核一次。新收購的業務通常於收購後十二個月內進行審 核。二零二四年間共為太古地產進行十一次審核工作。 此外，集團內部審核部透過檢討管理層每年進行監控自評 工作的程序及此項評估的結果，協助審核委員會對集團的 風險管理及內部監控系統是否足夠及其有效程度進行分析 和獨立評估。 集團內部審核部並按管理層或審核委員會的要求，進行特 設的項目及調查工作。 審核結論及回應 內部審核報告的副本會送交董事局主席、行政總裁、財務 董事及外聘核數師。每項檢討的結果亦會向審核委員會 提呈。 管理層必須就內部審核建議（包括解決嚴重內部監控缺失的 建議）提交行動計劃。該些行動計劃經集團內部審核部同意 後納入其報告內，並予以跟進，確保計劃的執行令人滿意。 外聘核數師 審核委員會是外聘核數師（「核數師」）獨立於管理層的聯絡 單位。核數師（羅兵咸永道會計師事務所）可直接與審核委 員會主席聯絡，審核委員會主席定期與核數師會面，而管 理層不會列席。 審核委員會有關核數師的職責包括： • 向董事局建議委任核數師，以供股東通過 • 通過核數師的聘用條件 • 審視就中期及年度財務報表向核數師發出的聲明函件 • 審閱核數師的報告及其他特設文件 • 每年評定核數師的質素及效能 • 評估核數師的獨立性和客觀性，包括監察所提供的非核 數服務，以確保其獨立性和客觀性不受損害及不會被視 為受損害 • 通過核數及非核數費用